重庆永荣矿业公司中心桥煤业公司

    随着国家对煤炭开发战略由新建为主向整合为主的转变，预示着中国煤炭工业已经进入大整合时代。随着企业间相互整合力度的加大，如何把现有的各类监督资源也整合起来，形成监督合力，提高监督的效能和制约力，是摆在我们面前的一个重要课题。

    一、当前国有企业监督管理的现状

    随着改革的深入，市场开放的加大，国有企业面临的发展机遇和发展风险也在增加。加强监督、及时发现、规避经营风险，确保国有资产经营安全，成为出资人关注的重点。近些年来，党中央、国务院和各级地方政府高度重视国有资产监督与管理工作，先后出台了一系列国有资产监督管理的政策和措施，调动各方面的监督力量，对国有企业实现全方位的监督。在发挥原有监督资源作用的基础上，从1998年开始实行稽察特派员制度，对国有企业派驻稽察特派员实施监督，到2000年又转为监事会制度进行监督；2002年开展“三讲”教育活动派督导组全面检查企业工作；2005年开展“共产党员先进性教育活动”又派巡视组全面检查企业工作；目前又实行独立董事和外部董事以及巡视组等制度。从走过的历程看，特别是后期向国有出资企业派出监事会，对国有企业的监督工作效果比较明显，以出资人代表身份长驻企业，通过听、看、分析、写报告、反馈意见等几个环节，以财务监督为核心，重点检查企业资产和效益的真实性，揭示危及国有资产安全的重大事项，评价领导班子和企业负责人，密切关注企业的潜在风险和可持续发展能力，促进企业守法经营、廉洁从业，对国有资产保值增值发挥了重要作用。

    二、国有企业监督管理存在的问题及成因分析

    企业整合前，企业内部的纪检、审计、职代会等多个具有监督职能的机构，由于监督主体受制于监督客体，缺乏相对的独立性和权威性，监督效果和效率都不明显。一方面由于各监督主体条块分割，相互间沟通协调不够，缺乏合力监督的意识，从而在一定程度上弱化了监督，容易形成对领导人员监督的盲区；另一方面职工群众因平时对企业重大决策缺乏参与和了解，对企业的经营状况和财务状况知之甚少，对领导人员实行的民主监督乏力；再次，监督观念比较落后，主动监督和合力监督的意识欠缺，跟不上形势发展需要，上级部门监督感觉“鞭长莫及”，疏于监督，有的信奉“用人不疑”，无须监督；制定原则规定多、量化标准少，实施监督时不好监督；同级监督感觉“放不下面子”，担心影响团结，不愿监督；班子成员之间的相互监督也流于形式，软弱无力；下级监督又更感觉“胳膊拧不过大腿”，害怕打击报复穿小鞋，不敢去监督。从监督客体来说，有些企业领导人员自律意识不强，受传统特权思想和等级观念的影响，认为是在揭露自己的阴暗面，会影响自己形象，存在着“不让监督”“权力受损”的心态等。

    三、整合监督资源的对策与建议

    整合监督资源的根本目的，就是要优化监督资源配置，提高现有监督资源的效率，防止重复监督和无效监督，减少盲目监督。如何整合现有监督资源，笔者认为应从以下几方面入手：

㈠坚持党对国有企业的政治领导，加强对企业领导人员的组织监督

要大力加强和改进企业党的工作，适应形势发展的需要。通过各种有效形式发挥好党组织的政治核心作用和监督保证作用，加强对企业及经营管理者在资金运作、生产经营、收入分配、用人决策和廉洁自律等重大问题上的监督；企业领导人员中的党员应按照《中国共产党党内监督条例》的规定，主动接受党组织和党员的监督；积极推进党组织领导成员与经营管理者“双向进入、交叉任职”，推进党委、纪委依照法定程序进入董事会、监事会，以及加大纪检监察的监督力度；建立干部提拔使用前与纪委交流廉政信息的制度，保证党组织参与企业重大问题决策、有效发挥监督作用。

    ㈡完善公司法人治理结构，构建科学规范的权力运行机制

    国有企业在现代公司制度治理下，应构建结构合理、程序严密、运作规范、约束有力的监管网络，建立健全国有企业领导人员“不能腐败”的防范机制，建立完整的企业自身机体“免疫”系统，核心是规范和完善法人治理结构，形成股东会、董事会、监事会、经理层的相互监督的制衡机制。在具体实施中，一般按照董事长、总经理分设的模式，依法任命，明确董事会、经营班子、监事会各自的职责。通过这种形式，逐步形成了企业内部权力有效制衡，强化内部监督。重点突出产权监督的核心地位，实行全方位全过程的有效监督，健全国有资产管理、监督和运营考核指标体系，建立国有出资人利益制度，逐步建立资产经营责任制、产权代表报告制、财务总监委派制，认真落实企业年度审计、企业法定代表人任期审计和离任审计制度，规范企业经营管理者的行为。监事会要根据新《公司法》的要求，创新监事会的工作方式方法，加强监事会工作队伍的建设，提高监督工作水平。

    ㈢健全完善职工代表大会制度，强化民主监督

    要充分发挥职工群众民主监督的作用，建立和完善领导干部个人重大事项报告制度、收入申报、礼品礼金及有价证券上缴登记、业务招待费用开支使用向职代会报告制度，推行国有企业领导人员述职述廉制度，要求企业领导人员每年在职工代表大会进行述职述廉，并由职工代表进行民主评议；积极推行厂务公开等制度，落实职代会参与审议企业重大事项和重大决策，形成对企业经营管理者的事前、事后监督，保护职工的合法权益不受侵害。

    ㈣建立和完善监督网络，实现监督职能的互补

    注重把外部监督和内部监督结合起来，充分发挥党内监督、法律监督、民主监督、财务审计监督和舆论监督等各个方面的优势，加强对企业领导人员在重大问题上的监督，特别重视对主要领导人员在重大决策、财务支出、干部任用、廉洁自律等方面的监督。外部监督责任定位于通过企业的财务报表、资产损益表和资金流量来监督经营者的经营行为，实施对重要情况的建立，月度差错通报制度，严格控制重大业务差错，提出规范工作的意见，并定期将被监督对象的工作质量通报产权部门，以便于产权部门积累监督对象的动态资料。在企业内部，根据党和国家的方针政策和法律法规，建立健全企业生产经营管理的各项具体制度，如人事、财务和资产管理以及重大问题决策、生产经营的组织协调和管理指挥等方面的制度。通过这些制度的建立健全和严格执行来规范经营管理者的行为，防止各种违纪违规问题的发生。各类监督主体协同监督，实现监督职能的互补，就能较好地完成各自和总体的监督目标。

    ㈤充分运用监督成果，切实提高监督实效

    实现监督成效，关键在于落实监督意见，突出整改效果及责任追究，要赋予审计部门对业务监督对象工作质量的评判权，将审计问题的整体情况纳入年度业绩考核，对被监督对象有任职建议权，对责任追究有质询权，切实增强审计监督的权威性；建立企业经营业绩考核制度和决策失误追究制度，对企业领导人员实行任期经济责任审计，对因经营不善、失职渎职或违法违规等造成国有资产重大损失的经营者，应及时按照程序予以解聘；对重大经营失误负主要责任及违法违纪的领导人员，视其情节轻重，追究当事人的直接责任和有关部门领导的连带责任；建立正常的经营者淘汰机制，不论是考核不称职，还是审计发现严重问题，都要坚决、及时地调整下来，确保监督效能和制约力。

    ㈥推进监督手段创新，提高监督效率，降低监督成本

    是要充分利用科技手段，发挥中介机构作用，建立成本低、效率高的国有企业监督的新框架。利用电子计算机网络技术的普及和运用，为加强企业管理，特别是财务监督提供新的手段和方法；通过网络采集数据，实时快速获得信息，使监督方式更好地实现事前、事中、事后监督相统一，实现动态监管、超前防范；将信息网络技术与制度防范相结合，使各项监督工作更加严密、规范，动态监督系统能够自动进行违规警示，将监督检查与建章立制、堵塞漏洞有机结合起来，寓监督于服务之中；采用实时在线监督，打消企业个别人员存在的违规违纪操作或违法犯罪的侥幸心理，有效地堵住漏洞，从源头上防范隐患，大大节约人力和时间，提高监督效率，降低监督成本。